澳洲上市企业和合适性条件和融资——澳大利亚国家证券交易所中文网站解析（三）

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前两篇文章介绍了NSX中文官网对于上市须知和交易须知的解释，本篇文章重点介绍企业上市的合适性条件和规则以及相关的融资规定。

图片来源：NSX中文官网

壹、 合适性条件和规则

以下文字为NSX上市规则提供补充，并对新兴市场企业在NSX上市的合适性条件作出解释：

1.企业可以满足在应用指引20，即企业上市合适性条件应用指引中所罗列出的相关标准。

2.澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）建议，不论企业结构如何，应当至少有一名董事会讲、可以理解并且在商务英语沟通方面有相关经验。与此同时，该名董事之前还应该有作为澳大利亚上市企业董事的经验，并能为现在的企业增添价值。

3.如果企业经审计的账目不是在澳大利亚境内准备的，那么该企业需要有一份由一名在澳大利亚境内的会计师对其过去三年的经审计账目出具的会计师调查报告（Investigating Accountant’s Report）。

4.企业能展示出良好的经营水平，或者充足的有形资产并且/或者充足的有潜在价值的无形资产来支持企业的上市申请。

5.企业应该有与其商业规模相匹配并且足以覆盖企业在上市后18个月内延续经营活动的充足营运资本。

6.企业应该有一个合理并且获得维护的英文网站，旨在向所有投资者提供有关该企业的商业活动、业务发展和联系方式等信息。

贰、企业在澳融资规定

企业只能使用已向澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）提交并符合《公司法》的规范化披露文件进行融资。

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备注：澳大利亚国家证券交易所（NSX）同意依照澳大利亚证券与投资委员会（ASIC）出台的良好上市标准，对证券发行人不提交规范化披露文件进行融资的行为进行限制。上述标准已被澳大利亚所有的上市市场运营者采纳，包括澳大利亚国家证券交易所（NSX）、澳大利亚证券交易所（ASX）以及悉尼证券交易所（SSX）。澳大利亚国家证券交易所（NSX）对合规上市申请披露文件的规则修改将从即日起生效。

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NSX发布实践笔记，以提高商业确定性，降低业务成本并协助市场参与者。由于实践笔记仅是NSX实践的指南，建议发行人联系NSX讨论其特殊情况和上市规则的应用。

NSX可以随时替换练习说明。发行人应联系NSX，以确保他们具有最新版本的操作说明。

NSX无法为发行人提供法律建议，建议他们考虑从合格的提名顾问那里获得建议。

叁、 海外企业在澳注册须知

（一）适用s601CK(7)声明的注册外国公司

需要提交年度申报表（表格406），而无需向ASIC提交财务报表。

该声明是在

ASIC Corporations（外国控制的公司报告）2017/204号文件中作出的，以免除那些注册的外国公司：

1.受到与澳大利亚专有公司类似的限制；

2.企业有一定规模；

3.无需在其原始地点准备财务报表。

从准备和向ASIC提交财务报告的要求出发，其中：

他们不属于“大集团”或母公司在整个会计年度合并注册的外国公司，并将其财务报表提交给ASIC。

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（二）所有其他外国注册公司

必须准备：

1.财务报告；

2.根据法律在公司的原产地；

3.根据《公司法》第2M章（如果报告未在公司的原产地准备）；

4.在公司的原产地按照法律要求进行审核；

5.审核ASIC是否要求（并且不在公司原产地审核）；

6.如果公司原产地有要求，则发送给会员。

肆、 上市企业要求与持续责任

企业在上市之后仍需遵守上市规则，履行相关持续责任。相关持续责任详见NSX的应用指引6、9以及11条。

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